A-t-on besoin d’une assurance vie lorsqu’on est riche ?

Certains Canadiens croient que les personnes fortunées n’ont pas besoin d’une assurance vie. Mais l’achat d’une assurance vie et le fait d’être riche ne devraient pas être incompatibles. L’assurance vie devrait plutôt être perçue comme un élément important de la planification financière. Elle peut aider à faire croître le patrimoine et faire partie de la planification successorale.

Si vous êtes une personne fortunée, vous recherchez probablement des stratégies pour faire croître et préserver votre patrimoine ou pour planifier un legs. L’assurance vie peut faire partie des stratégies de planification successorale en procurant aux bénéficiaires des actifs liquides à l’abri de l’impôt, et en préservant votre patrimoine en cas de décès.

Principaux points à retenir

• Même les personnes fortunées peuvent bénéficier d’une assurance vie pour se constituer un patrimoine et aider à planifier leur succession.

• L’assurance vie verse à vos bénéficiaires un montant en espèces libre d’impôt qui peut être utilisé pour payer l’impôt successoral et les frais funéraires.

• Les polices d’assurance vie avec valeur de rachat peuvent aider les partenaires commerciaux à simplifier leurs plans de relève.

• Une police d’assurance vie peut soutenir un legs de bienfaisance et donner droit à des allègements fiscaux supplémentaires.

• La valeur de rachat, qui correspond au volet épargne de la police d’assurance, peut fructifier à l’abri de l’impôt.

Comprendre l’assurance vie pour les personnes bien nanties

L’assurance vie fait partie d’une planification financière efficace, même pour les personnes qui possèdent un patrimoine important. Une police d’assurance vie peut vous apporter une tranquillité d’esprit, vous aider à protéger votre patrimoine et à laisser à vos proches un montant libre d’impôt après votre décès.

Il y a deux grands types d’assurance vie : l’assurance temporaire et l’assurance permanente. Les polices d’assurance vie temporaire offrent une protection pendant une période déterminée, souvent entre 10 et 40 ans, moyennant un coût fixe.  Une police d’assurance vie entière demeure en vigueur votre vie durant. L’assurance vie universelle est un type de police d’assurance vie entière qui offre une protection et une valeur de rachat qui augmente au fil du temps. Son fonctionnement est plus complexe que les autres types de police d’assurance vie, car elle comporte un volet placement qui croît à l’abri de l’impôt.

Avantages de l’assurance vie pour les personnes fortunées

En comprenant les avantages uniques de l’assurance vie, vous serez en mesure de déterminer l’option qui répond le mieux à vos besoins successoraux. Il vous faut procéder à une évaluation 360 degrés de vos actifs, de vos passifs et des dépenses que votre famille devra assumer après votre décès.

La souscription d’une assurance vie dans le cadre de votre planification successorale vous aide à préserver votre patrimoine, à répartir vos biens et à diversifier votre portefeuille.

Constitution de patrimoine

Les polices d’assurance vie entière ou universelle permettent d’accumuler une valeur de rachat. Une fois qu’une valeur de rachat importante aura été accumulée, vous pourrez emprunter sur la police ou utiliser la valeur de rachat pour garantir un emprunt. Vous pouvez ainsi emprunter des fonds à un taux d’intérêt potentiellement inférieur à celui d’un prêt traditionnel ou utiliser la valeur accumulée dans la police en garantie.

Planification successorale

La souscription d’une police d’assurance vie est une façon efficace de léguer un montant forfaitaire non imposable à vos bénéficiaires. L’intégration des liquidités à votre plan successoral peut aussi faciliter une répartition égale des actifs entre les bénéficiaires. Ces liquidités permettent de préserver votre patrimoine, car vos proches ne sont pas obligés de vendre ou de fractionner vos actifs à votre décès.

Efficience fiscale

Contrairement aux fonds tirés d’une société de portefeuille, d’une résidence de vacances, d’un immeuble locatif ou d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), les bénéficiaires ne paient pas d’impôt sur les fonds versés au titre d’une assurance vie.

Il faut savoir que la prestation de décès n’est pas imposable lorsqu’elle est versée aux bénéficiaires, mais elle peut l’être si elle est versée à la succession. C’est pourquoi certaines personnes fortunées utilisent les polices d’assurance vie pour aider leurs proches à couvrir l’impôt successoral. Elles ont ainsi l’esprit tranquille, sachant qu’une plus grande partie de leur patrimoine peut être transférée intacte.

Liquidités

En général, il y a au moins une partie du patrimoine des personnes fortunées qui est immobilisée dans des actifs hors trésorerie, non liquides. La vente de certains de ces actifs peut être plus difficile ou être assujettie à des périodes de blocage. Parmi ces actifs, on trouve ce qui suit :

• Biens immobiliers (résidence principale, immeuble locatif, résidence de vacances)

• Entreprises

• Placements privés (ou autres placements immobilisés)

• Véhicules

• Antiquités, œuvres d’art et objets de collection

La souscription d’une assurance vie permet de s’assurer que des liquidités seront disponibles après votre décès pour couvrir le dernier compte d’impôt et qu’il ne faudra pas attendre que des actifs non liquides soient évalués et éventuellement vendus.

Legs et philanthropie

L’assurance vie peut être intégrée à une stratégie de préservation du patrimoine. Elle permet d’assurer la sécurité financière des proches et des générations futures ou de planifier un legs de bienfaisance. Il y a plusieurs façons d’utiliser une police d’assurance vie pour effectuer un don à l’organisme de bienfaisance de votre choix.

Le fait de désigner directement un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire ou de transférer une police existante à un organisme de bienfaisance peut se traduire par des avantages fiscaux supplémentaires. Si vous faites don d’une police d’assurance vie entière existante, vous recevrez un reçu aux fins de l’impôt correspondant à la valeur de rachat et aux participations ou intérêts accumulés, moins les avances sur police non remboursées.

Si vous désignez plutôt un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire, un crédit d’impôt pour don de bienfaisance pourra être obtenu à votre décès et utilisé dans votre dernière déclaration de revenus.

Relève en entreprise

Une police d’assurance vie peut faciliter la relève de votre entreprise en cas de décès. Le financement des conventions de rachat peut aider en ce sens, les associés souscrivant une assurance vie sur la tête de leurs associés et les désignant comme bénéficiaires. En cas de décès d’un associé, le capital-décès est alors utilisé pour racheter les parts de cet associé. Une convention de rachat peut éviter des difficultés inattendues liées au contrôle de votre entreprise ou des incertitudes liées au règlement de ses actifs.

Quel produit d’assurance vie répond le mieux aux besoins des personnes fortunées ?

Parmi les divers produits d’assurance vie offerts à la population canadienne, quel est celui qui répond le mieux aux besoins des personnes fortunées ? Quelques facteurs à prendre en considération :

Objectifs financiers

Il est important d’évaluer vos objectifs financiers personnels et vos objectifs en matière de planification successorale avant de choisir le produit d’assurance vie qui vous convient. Parmi les facteurs que vous devez prendre en compte, mentionnons l’impôt successoral que vous vous attendez à devoir payer ou vos inquiétudes à l’idée qu’une grande partie de votre patrimoine soit épuisée de votre vivant.

Le volet assurance vie et la valeur de rachat ou les participations accumulées dans une police d’assurance vie entière peuvent également être un moyen de diversifier votre portefeuille et d’obtenir un revenu supplémentaire.

Identifier ses besoins

Pour bien comprendre vos besoins en matière d’assurance vie, vous devez faire l’inventaire de ce que vous possédez et de ce que vous devez. Vous devez également déterminer ce dont les personnes à votre charge ont besoin maintenant et ce dont elles auront besoin à l’avenir. Le plus simple, c’est de tenir compte des trois catégories suivantes :

Actifs

Les actifs comprennent les avoirs financiers comme l’épargne, les actions, les biens immobiliers, les entreprises, et même les œuvres d’art et les objets de collection. Il est important de distinguer les actifs liquides, comme les espèces et les éléments d’actif non liquides, tels que les actions, qui sont faciles à liquider, et les actifs non liquides, tels que les entreprises ou les œuvres d’art, dont l’évaluation et la vente peuvent être plus complexes.

Passifs

Les passifs comprennent tous les montants liés à des comptes détenus en votre nom qui seront dus à la date de votre décès. Les dettes de la succession sont remboursées en respectant un certain ordre, soit en fonction des créanciers prioritaires. Les impôts (fédéral et provincial) sont remboursés en premier, suivis des dettes garanties, comme un prêt hypothécaire ou un prêt-auto. Le remboursement des dettes non garanties, comme les cartes de crédit, se fait par la suite.

Besoins des personnes à charge

Pour cette catégorie, il faut prévoir des sommes pour les membres de la famille qui pourraient avoir besoin d’un soutien financier supplémentaire, par exemple, pour le paiement des études postsecondaires ou pour la mise de fonds sur une propriété. Parmi les exemples de dons de bienfaisance, mentionnons les sommes qui pourraient être affectées à une nouvelle initiative, comme une bourse d’études.

L’évaluation des éléments dans ces trois catégories vous aide à déterminer le type de police d’assurance vie qui saura le mieux vous aider à atteindre vos objectifs successoraux.

Utilisation des fiducies

Pour les titulaires de polices d’assurance vie entière, l’établissement d’une fiducie administrée par un tiers pourrait aider à la distribution du capital-décès. Il serait possible, par exemple, de planifier le versement des montants en fonction d’un âge précis ou de certaines étapes de la vie, comme l’obtention d’un diplôme ou le mariage.

Les fiducies peuvent également aider les bénéficiaires qui n’ont pas atteint l’âge de la majorité ou qui sont en situation de vulnérabilité, car elles permettent de s’assurer que leur héritage n’est pas dilapidé. Les fiducies peuvent également aider les membres de la famille qui ont des besoins particuliers sur le plan de la santé sans compromettre leur admissibilité aux programmes parrainés par le gouvernement auxquels ils ont, par ailleurs, droit.

Consultez un conseiller agréé

Vous ne vous sentez pas à l’aise pour analyser les produits d’assurance vie sur le marché ou vous vous demandez comment vous pourriez optimiser les liquidités de votre succession ? En obtenant des conseils professionnels pour vous aider à évaluer vos besoins successoraux uniques, vous serez en mesure de prendre une décision éclairée.

Protégez votre actif et vos proches avec une assurance vie

Selon vos besoins et objectifs uniques, des options d’assurance vie privée sont également offertes pour protéger les actifs et préserver un héritage.

Quelle que soit votre décision, un conseiller agréé, spécialisé en assurance des personnes fortunées, peut vous aider à déterminer comment une assurance vie pourrait soutenir vos plans successoraux.

FAQ – Assurance vie pour les personnes fortunées

A-t-on besoin d’une assurance vie lorsqu’on est riche ?

Les personnes qui possèdent un patrimoine important peuvent bénéficier d’une police d’assurance vie. Les personnes fortunées dont l’impôt successoral risque d’être élevé et qui souhaitent répartir leurs avoirs entre plusieurs héritiers ou qui ont des avoirs non liquides pourraient tirer avantage d’une assurance vie. Une police d’assurance vie peut également aider à soutenir un organisme de bienfaisance par la planification d’un don.

Quel montant d’assurance vie ai-je besoin pour remplacer un revenu élevé ?

Les experts recommandent généralement un capital-décès équivalant à dix fois votre revenu annuel. Les personnes fortunées doivent également tenir compte de certains autres facteurs, comme leur niveau d’endettement – y compris l’hypothèque sur une maison ou une résidence de vacances – et leur intention de laisser un héritage à leurs proches ou de faire un don à un organisme de bienfaisance.

Dans quelles circonstances, peut-on considérer que l’achat d’une assurance vie n’en vaut pas vraiment la peine ?

Les personnes qui disposent de liquidités importantes, qui ont peu de dettes ou, encore, peu ou pas de personnes à charge peuvent trouver qu’une assurance vie comporte peu d’avantages, mais il y a toujours des avantages à le faire.

Comment les gens fortunés utilisent-ils l’assurance vie ?

Les personnes fortunées peuvent utiliser l’assurance vie pour améliorer l’efficience fiscale de leur succession et planifier leurs legs. Voici quelques avantages de l’assurance vie :

• Obtenir une tranquillité d’esprit en sachant que les bénéficiaires auront accès aux fonds du capital-décès pour couvrir l’impôt successoral.

• Soutenir leurs legs uniques et leurs objectifs en matière de dons de bienfaisance au moyen d’un don libre d’impôt.

• Accumuler une valeur de rachat ou des participations, selon le type de police et la période pendant laquelle la police est maintenue en vigueur.

• Utiliser la valeur de rachat accumulée dans une police d’assurance vie pour garantir un prêt ou emprunter sur la valeur de rachat.

• Profiter du versement accéléré du capital-décès pour obtenir des liquidités supplémentaires (si la police le permet) en cas de maladie chronique ou en phase terminale.

Quelle est la meilleure assurance vie pour constituer un patrimoine ?

Seules les polices d’assurance vie entière et vie universelle permettent d’accumuler une valeur de rachat libre d’impôt. Ce sont donc les meilleurs produits d’assurance vie pour constituer un patrimoine. Les polices d’assurance vie temporaire n’offrent pas de valeur de rachat en option. Les fonds accumulés dans une police d’assurance vie entière ne sont pas imposés, et il vous est possible d’utiliser ces fonds pour faire un retrait ou obtenir une avance.

Les personnes fortunées investissent-elles dans une assurance vie ?

Oui. Certaines personnes fortunées considèrent leur police d’assurance vie comme un placement à faible risque et un outil de planification successorale. Une police d’assurance vie entière ou vie universelle permet d’accumuler une valeur de rachat au fil du temps, grâce à l’épargne ou aux participations. Il s’agit d’une stratégie à long terme qui vise à accumuler un patrimoine additionnel et à verser aux bénéficiaires un capital en franchise d’impôt.

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