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Les deux options permettent aux retraités de créer une source de revenus à partir de leur REER afin de répondre à leurs besoins financiers, mais elles diffèrent par leur mode de fonctionnement et les situations financières auxquelles elles conviennent le mieux.
Au moment de planifier votre retraite, vous voudrez comprendre les différences entre les deux options pour déterminer laquelle pourrait vous convenir. Vous pouvez même envisager une combinaison des deux produits.
Une fois que vous aurez mieux compris les options qui s’offrent à vous, vous pourrez faire un choix éclairé qui vous permettra de profiter pleinement de vos années de retraite.
Principaux points à retenir
- D’importantes différences existent entre les rentes immédiates et les FERR, et chacun de ces instruments présente des avantages et des inconvénients.
- Les rentes immédiates procurent un revenu stable garanti pendant une durée déterminée ou à vie.
- Les FERR offrent une certaine souplesse quant au montant qui peut être retiré et à quel moment (sous réserve des exigences relatives au retrait minimum annuel), ainsi qu’un contrôle sur votre investissement, mais ils comportent un risque plus élevé en raison des fluctuations du marché.
- Avant d’investir dans un produit en particulier, il y a deux facteurs clés à prendre en considération : votre situation personnelle et vos objectifs financiers à la retraite.
Fonctionnement des rentes immédiates à la retraite
Une rente immédiate est un produit d’assurance qui procure un revenu garanti pour une durée déterminée ou à vie. C’est à vous de décider. Lorsque vous évaluez vos options pour votre REER, une rente immédiate peut être un bon choix si vous :
- avez une aversion pour le risque lié aux fluctuations du marché ;
- recherchez une source de revenu garanti à vie ou pour une période déterminée ;
- recherchez des versements fixes et réguliers ;
- craignez d’épuiser votre épargne-retraite de votre vivant ;
- n’avez pas le temps et les compétences pour gérer vos placements (ou ne le voulez tout simplement pas).
Il y a plusieurs facteurs à prendre en considération lorsque vous choisissez une rente immédiate :
- À quelle fréquence aimeriez-vous recevoir les versements ? Ils sont d’ordinaire effectués sur une base mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle.
- Souhaitez-vous un revenu garanti pour vous et votre conjoint ou conjoint de fait, ou pour vous seul ?
- Voulez-vous une protection supplémentaire avec une période garantie ?
Ceux qui choisissent d’investir une partie de leur épargne-retraite dans une rente immédiate peuvent bénéficier d’un flux de revenus garantis avec des versements périodiques et d’un sentiment de sécurité en sachant exactement combien de temps durera leur source de revenus, que ce soit pour un terme fixe ou à vie.
Les différents types de rente immédiate
Le type de rente que vous choisissez dépendra de vos objectifs financiers et des besoins de votre famille. Il existe de nombreuses options et chacune mérite d’être examinée attentivement. Voici trois types courants de rente immédiate.
Rente viagère unique
Ce type de rente immédiate procure une série de versements garantis la vie durant d’une personne (appelée le « rentier »). Les versements cessent au décès du rentier.
Rente viagère réversible
Une rente viagère réversible procure une série de versements garantis la vie durant de deux rentiers (habituellement le particulier et son conjoint ou conjoint de fait, bien qu’il s’agisse parfois d’un enfant financièrement à charge) au cours d’une vie commune. Au décès de l’un des rentiers, le rentier survivant continue de toucher des versements jusqu’à son décès. On parle aussi parfois de « rente du survivant ».
Rente certaine
La principale différence de ce type de rente immédiate est dans le nom : au lieu d’effectuer des versements à vie, une rente certaine prend fin à une date prédéterminée (à la fin du terme convenu au moment de la constitution de la rente) ou jusqu’à ce que le particulier atteigne un certain âge.
Avantages de la rente immédiate
Un contrat de rente immédiate est une solution efficace et facile à gérer qui vous procure – ou procure à vous et à votre conjoint – un montant de revenu garanti pour le reste de votre vie ou pour un nombre déterminé d’années. Ce contrat peut vous aider à régler vos frais fixes pendant votre retraite. C’est la raison pour laquelle on considère qu’il s’agit d’un produit de base dans un portefeuille de retraite bien équilibré, car il est sûr et offre un niveau de prévisibilité et de stabilité à la retraite.
Les autres avantages sont notamment les suivants :
- Sécurité du revenu : Les versements périodiques garantis sont à l’abri des changements des taux d’intérêt ou des fluctuations des marchés boursiers.
- Avantages fiscaux : Le montant transféré directement d’un REER pour souscrire une rente n’est pas considéré comme un revenu imposable. Seuls les versements de rente sont imposables et, par conséquent, ils permettent une certaine continuité du report d’imposition.
- Planification successorale : Un conjoint, un conjoint de fait ou un bénéficiaire peut être ajouté pour recevoir les versements restants si le rentier décède avant la fin de la période de garantie. Le montant est versé directement au conjoint ou au bénéficiaire et il n’est pas soumis à un processus d’homologation.
- Gestion facile : Une fois que vous avez souscrit votre rente immédiate, vous n’avez plus rien à faire. Vous n’avez pas à prendre continuellement des décisions concernant vos placements.
Éléments à prendre en considération et inconvénients potentiels des rentes
Une rente immédiate est un produit conçu pour ceux qui préfèrent la prévisibilité et la sécurité aux liquidités et aux risques du marché. La plupart des contrats de rente ne peuvent être ni rachetés ni modifiés une fois que vous commencez à toucher un revenu. Pourquoi ? Vous troquez le contrôle contre l’assurance de recevoir des versements de revenu garantis à vie ou pour une durée déterminée.
Les personnes qui pensent pouvoir obtenir un meilleur taux de rendement au fil du temps que celui que leur offre la compagnie d’assurance et qui souhaitent continuer à gérer leurs placements pourraient vouloir choisir d’autres options qui répondent mieux à leurs besoins. De plus, bien qu’une rente immédiate procure des versements stables et garantis, l’inflation peut éroder le pouvoir d’achat des versements de rente.
Si vous envisagez de souscrire une rente immédiate, assurez-vous de consulter un conseiller autorisé en assurance. Posez beaucoup de questions et consacrez beaucoup de temps à passer en revue les modalités de la rente immédiate que vous choisissez, afin de bien la comprendre.
Fonctionnement d’un FERR à la retraite
Si la souplesse est une priorité pour vos années de retraite, un FERR peut être une option à envisager à l’échéance de votre REER. Les FERR constituent une option populaire quand il s’agit de transformer un REER en un régime de revenu de retraite, car ils offrent un élément de flexibilité et vous pouvez continuer de prendre toutes les décisions relatives aux placements.
Vous devrez convertir votre REER en FERR avant la fin de l’année de votre 71e anniversaire (ou avant, si vous avez besoin d’un revenu). Vos placements sont transférés directement et ne doivent pas être liquidés. De plus, comme dans le cas d’un REER, la croissance des fonds dans un FERR n’est pas imposée annuellement. Seuls les montants retirés sont imposables.
Avantages d’un FERR
Un FERR peut vous offrir une plus grande flexibilité sur le plan financier durant vos années de retraite, si c’est ce que vous cherchez. Outre la flexibilité, il peut aussi vous donner davantage de contrôle si vous souhaitez faire des choix précis sur l’endroit et la façon d’investir votre épargne. Ces décisions pourraient entraîner une croissance et un revenu plus élevé à l’intérieur d’un FERR. Des placements savamment choisis dans un FERR peuvent aussi accroître le potentiel de laisser un héritage à votre famille et à vos bénéficiaires.
Si vous investissez dans un FERR, au lieu de recevoir des versements périodiques fixes, vous pouvez retirer de votre régime des sommes qui varient (sous réserve des règles relatives au retrait annuel minimum) à mesure que vos besoins financiers changent.
Il y a de nombreuses variables à prendre en compte lorsque vous retirez de l’argent de votre FERR. Parlez donc à votre conseiller en services financiers pour comprendre les avantages et les risques.
Éléments à prendre en considération et inconvénients potentiels des FERR
Une plus grande souplesse et un potentiel de croissance plus élevé s’accompagnent généralement d’un plus grand risque financier. Quiconque a investi de l’argent sait cela. La volatilité du marché peut avoir une incidence ou causer des dommages irréversibles à vos placements dans un FERR. Il n’est peut-être pas judicieux d’opter pour des placements à risque élevé pendant votre retraite. Vous devez porter une attention particulière à vos stratégies de placement dans votre FERR.
Songez à consulter un professionnel des placements pour obtenir des conseils et surveiller les placements dans votre FERR. Selon l’activité du marché, des ajustements doivent être faits dans votre portefeuille FERR, afin que votre épargne-retraite demeure aussi sûre que possible et que vos besoins financiers puissent être comblés au fil du temps.
Un autre inconvénient potentiel est que votre FERR pourrait ne pas procurer un revenu garanti à vie. Il se peut que vous épuisiez de votre vivant l’épargne investie dans votre FERR.
Choisir entre une rente immédiate et un FERR – facteurs à prendre en considération
Situation personnelle et objectifs financiers
Voici quelques éléments à prendre en considération lorsque vous choisissez une stratégie de flux des revenus pour vos années de retraite :
- Votre âge et votre santé (et, le cas échéant, ceux de votre conjoint ou partenaire), votre espérance de vie et la possibilité de survivre au-delà de cet âge.
- Vos objectifs de retraite, y compris votre mode de vie, vos dépenses et ce que vous espérez laisser à votre famille et à vos bénéficiaires.
- Votre capacité à surveiller vos placements et à prendre des décisions de placement régulièrement à mesure que vous vieillissez. Évaluez-les honnêtement.
- Votre tolérance au risque et aux fluctuations du marché. L’incidence négative d’une baisse du marché sur vos placements serait-elle dévastatrice sur le plan financier ?
Analyse du risque et du rendement
Il est important de trouver un équilibre entre le risque et le rendement qui correspond à vos préférences personnelles et à votre situation financière. Bien sûr, les placements plus risqués peuvent être attrayants en raison de la perspective d’obtenir un rendement plus élevé. De bonnes décisions et le bon marché peuvent favoriser la croissance de votre FERR, mais quel risque êtes-vous prêt à tolérer ?
Avec une rente immédiate, le marché ne peut pas influer sur le revenu de retraite. Mais vous renoncez alors au potentiel de croissance et au contrôle de votre argent en échange de cette stabilité.
Considérations fiscales
Les retraits du FERR et les versements de rente d’un contrat de rente immédiate enregistré sont considérés comme des revenus entièrement imposables pour l’année au cours de laquelle ils ont lieu.
Lorsqu’un rentier décède, la juste valeur de marché des placements du FERR sera incluse en tant que revenu dans la déclaration fiscale finale du rentier décédé, à moins qu’elle ne puisse être transférée au conjoint ou conjoint de fait survivant, à un enfant ou même aux petits-enfants.
Si la rente n’a pas de période de garantie ou si la période de garantie a pris fin, le versement prend fin au décès du rentier (ou du rentier survivant, dans le cas d’une rente viagère réversible). Par conséquent, il n’y a pas de revenu supplémentaire à déclarer.
Si la période de garantie n’est pas écoulée au décès du rentier et que le conjoint ou le partenaire survivant est le bénéficiaire, les versements effectués pour le reste de la période de garantie seront un revenu imposable entre les mains du conjoint destinataire.
Toutefois, lorsque la valeur escomptée (c.-à-d. la valeur actualisée des versements futurs pour le reste de la période garantie) est versée au bénéficiaire en une somme forfaitaire, ce paiement est considéré comme un revenu imposable pour le rentier décédé.
Les considérations fiscales dont il est question ici sont de nature générale. Il est important d’obtenir des conseils fiscaux et juridiques d’un professionnel indépendant avant de prendre des décisions.
Si vous planifiez votre succession et que vous avez un FERR ou une rente immédiate, assurez-vous de faire connaître vos intentions à votre conseiller en services financiers et de bien comprendre les répercussions fiscales des diverses options qui s’offrent à vous et à vos bénéficiaires.
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